学习领会中注协“七代会”精神——协会话心声(十一)
中注协七代会是一个行业盛会,是行业发展的重要里程碑,开启了新时代注册会计师行业发展的新篇章。中注协七代会上蓝部长的讲话,以行业工作服务国家建设的全局高度,总结了过去五年行业工作成效,分析当前形势,明确提出新时代新征程行业面临着更好服务高质量发展和实现自身高质量发展的双重使命,也为行业监管工作夯实了理论基础,拓展了工作思路,指引了前行方向。
近五年来,省注协学习贯彻落实中办、国办《关于进一步加强财会监督工作的意见》及国办发30号文件精神,以执业质量检查为抓手,加强行业诚信建设,净化行业执业环境,有效推动行业规范化发展。
一、强化行业自律检查 加大行业惩戒力度
自2019年以来,省注协全面组织开展执业质量检查工作,创新监管方式,统一检查标准,优化检查流程,通过检查专家交叉评审、专委会论证、惩戒委员会审议等程序,确保检查处理结果公平、公正。五年来共抽调99名行业专家对438家事务所开展执业质量检查及专业帮扶活动,抽查3737份审计报告,对29家事务所及56名注师给予行业惩戒,对30家事务所下发整改通知,对41家事务所负责人进行警示约谈,向省财政厅移交问题严重的事务所2家,股东人数不足设立条件的事务所1家,未计提职业风险基金的事务所4家。
二、监督服务齐抓共管 完善行业治理机制
一是受理实名及网络投诉事项90余件并完成后续处理;二是建立完善行业专家库制度,为行业管理、服务提供专业保障;三是多次召开专家论证会为事务所涉诉事项提供专业支持,多次组织调解和化解事务所内部纠纷;四是及时发布工作提示及政策汇编;五是聘请法律顾问为会员提供法律服务40余件;六是主动参与法规制度的制订,完成多项征求意见及案例报送;七是积极组织调研及专业培训26次,派出部门专家参与专题培训班授课7次;八是开展行业审计服务及检查优秀案例征集评选活动,获得财政部会计监督检查典型案例征集评选优秀奖。
三、协同推进联合监管 提高财会监督效能
一是定期组织省财政厅、省注协联合监管工作座谈会;二是委派3名同志参加上级部门专项检查,向证监会湖北监管局、财政部湖北监管局等单位推荐11名行业专家参与会计信息质量检查,推荐15名行业专业人员入围国家及我省第三方监督评估机制专业人员名录库;三是开展与省高院和市中院司法鉴定处交流座谈,协同办理鉴定机构超期未结重点案件21起、核查103家鉴定机构处罚信息。
虽然近些年来行业发展取得了积极成效,服务国家建设效能不断提升,诚信建设水平有所提高,但是依然存在一些问题,比如:恶性低价竞争、事务所老龄化、“老板所”现象、小型低收入事务所激增、人才流失严重等等。下一步,我们将按照蓝部长讲话中“要充分发挥行业协会自律监督作用,引导督促事务所更好发挥执业监督作用”的要求,继续落实行业自律监督工作:
1.启动新一轮五年一周期的行业自律检查,对不少于20%省内事务所的内部管理、职业道德、执业质量等方面进行全面检查,对问题严重的事务所依规给予行业惩戒或移交财政厅处理。
2.日常监管重点关注事务所及注师超胜任能力执业、恶性低价竞争、未实施审计程序出具报告、出具虚假报告等违规违法行为,及时开展约谈、公开警示、专项检查,从严治理从重处理。
3.提升执业质量检查效果,强化“回头看”,总结梳理检查典型案例,对被惩戒的事务所及注师进行强制培训。
4.加大诚信监管力度,强化对事务所及注师违背诚信原则、违反审计独立性行为的监管及处理。
5.充分发挥行业专委会作用,组织多元化研讨或实地交流等活动,促进行业整体执业质量提升;充分利用协会法律顾问开展法律援助服务,切实维护会员合法权益。
6.对质量管理准则5101号等3项准则进行宣讲及推进,督导相关事务所制定并实施。
7.进一步加强与财政及相关部门、事务所等主体横向协同,推进以质量为导向的事务所选聘机制建设,有效遏制恶性竞争;畅通行政监管与行业自律监管的有效移交通道,推动各级监督体系有机结合,合力共促行业发展。
新时代新征程,作为行业一员应有新担当新作为。今后的工作中我将加强专业学习,提高工作效力和质量,在财政部、中注协、省财政厅和协会秘书处各级领导的关心支持和正确领导下,切实贯彻落实中注协七代会和蓝部长讲话精神,履职尽责笃行实干,聚焦提高行业审计鉴证质量,督促事务所完善内部风控机制,深入推进行业诚信建设,提升专业服务能力,有效发挥行业自律监管职能,谱写行业发展新篇章,续写行业发展新辉煌。
(湖北省注册会计师协会监管部主任王君)